Periodeavslutning

Periodeavslutning

Før periodeavslutning er det viktig at enheten følger opp fakturaer og hovedboksbilag på flyt for å sikre sluttgodkjenning før cut off. Cut off er dato for siste frist for bokføring på foregående periode. Faktura og hovedboksbilag som er sluttgodkjent etter dette bokføres på neste periode.

Periodeavslutter ved enhet skal etter cut off vurdere avsetning av påløpte kostnader ved bruk av avsetningsrapport AVS01. DFØ har egen brukerveiledning for dette: Brukerveiledning for avsetningsrapport i Unit4 ERP | DFØ (dfo.no). Rapporten viser faktura og hovedboksbilag på flyt, og avsetning skal sikre at kostnader kommer med i riktig periode i regnskapet. Dette skal gjøres minst ved tertialavslutning for enhetene, men BEA bør vurdere dette hver måned.

Det skal også vurderes avsetning for opptjente, ikke-fakturerte inntekter. Dersom enheten vet om utførte salg eller tjenester som ikke er fakturert skal det vurderes å avsette for beløpet. Også her skal dette minst gjøres ved tertialavslutning. 

Våren 2023 ble det gjennomført opplæring for periodeavslutter ved enhet. Det som ble gjennomgått finnes her: Opplæring periodeavslutter ved enhet 2023

Mer informasjon om BOTT-prosess periodeavslutning finnes her: Periodeavslutning (bott-samarbeidet.no)

Tertialavslutning

Ved tertialavslutning skal følgende utføres i tillegg til oppgaver ved månedsavslutning:

• Varelagerjustering (periodeavslutter ved enhet)
• Avsetning for påløpte kostnader og inntekter for enheter som velger å gjøre dette ved tertialavslutning.

Årsavslutning

Ved årsavslutning skal følgende utføres i tillegg til oppgaver ved måneds- og tertialavslutning:

• Varetelling og varelagerjustering (Varetellingsansvarlig og periodeavslutter ved enhet)
• Gjennomgang anleggsmidler på egen enhet (anleggshåndterer)